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    亟待破局的國企混改共享分紅制

    |原發: 企業觀察報

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    作者 高匯


    2020年5月30日,國務院國資委制定發布了《關于印發<中央企業控股上市公司實施股權激勵工作指引>的通知》(以下簡稱“指引”),引起社會熱議。


    “指引”明確了從激勵方式、激勵對象范圍、權益授予數量的同時,對股權激勵業績考核的導向,激勵計劃的管理規范等進行闡述與明確要求。


    相關專家學者認為,該“指引”是對2020年全國兩會工作報告針對當前國企發展提出的“實施國企改革三年行動、完善國資監管體制、深化混合所有制改革”的要求與方向的響應政策之一。


    國企改革作為一個老話題,相關專家學者卻提出新的概念與設想:當前的混合所有制改革,應該是實現勞動者與資本,從對立到統一完美結合的“共享分紅制”,而不是傳統意義上國企+民資+外資的混改形式。


    呼聲:“共享制分紅”是國企改革抓手


    “我覺得挺好。”中國建材全資子公司洛陽中聯水泥有限公司總經理助理孔凡對《企業觀察報》表示,企業發展的目的首先是賺取利潤回報國家,其次是回報員工。


    與其他同事一樣,對于企業內部流傳的中國建材正在考慮或醞釀實施的、職工持股的“共享分紅制”,孔凡也抱有同樣的期待。


    洛陽中聯水泥位于河南省洛陽市的汝陽縣,現有職工160人,日產水泥5000噸。在當下疫情的非常時期,中聯水泥2020年前4個月贏利超千萬元。


    “作為員工,在享受企業發展紅利的同時,會感覺到個人命運與企業命運是緊密相連、融為一體的。”孔凡表示,如此一來,就能帶動員工的積極性,與企業共成長。


    不僅僅是國企員工的期待。作為地方國資國企監管單位的河南國資委,亦表示鼓勵與支持。


    來自河南國資委提供的材料顯示,對于混改企業員工持股審批權問題,總原則是鼓勵和擴大骨干員工持股。由于目前國家和河南省對員工持股審批權限有比較明確的規定,在審批權下放問題上,尚需向國家積極反映。


    對于國有控股混合所有制企業須納入國家試點范圍,國家混改試點企業、“雙百企業”和“科改示范企業”可以比照享受。依據是國務院國資委、財政部、證監會《關于國有控股混合所有制企業開展員工持股試點的意見的通知》(國資發改革〔2016〕133號)規定,報省級國資監管機構批準或備案。


    河南目前有9戶試點、7戶雙百和2戶科改示范企業。下一步將積極向國家反映,擴大非上市企業員工持股試點范圍,放寬試點條件。


    國有科技型企業可以對符合條件的重要技術人員實施股權和分紅激勵。具體程序按照財政部、科技部、國資委《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》(財資〔2016〕4號)規定,報同級國資監管部門或機構批準。


    此外,對于國有控股(參股)上市公司,沒有指標限制;國有不控股的混合所有制企業員工持股沒有政策限制。


    事實上,在更早之前就有專家提出和呼吁“共享制分紅”的國企改革路徑與方法。


    中國企業改革與發展研究會副會長、國資委改革局原副局長周放生2016年11月曾在公開場合表示,國企也可以實現利潤共享,且有法可依。


    2008年,國務院國資委發布139號文《關于規范國有企業職工持股、投資的意見》(以下簡稱“139號文”),文件中明確,符合條件的也可獲得企業利潤獎勵。


    “按資分紅和按勞分紅是科學、合理的,在國企也是易于操作的,因為不涉及改制,不涉及產權,不涉及國有資產流失,不涉及員工下崗,不涉及比較復雜、比較嚴格規范操作的流程。”周放生如是表示。


    他認為,“共享制分紅”是給國企員工一個利潤共享預期,是目前推動國企改革非常好的突破口和抓手,只要能解決問題就應該允許試、鼓勵試。


    困惑:基層質疑與地方政府消極應對


    “企業長期贏利一切都好,一旦出現虧損或不贏利,員工出現負面情緒影響更大。”曾進入世界500強、下轄50多家二級企業的河南某地市級國企中高管賈姓人士向《企業觀察報》表示,花無百日紅,企業不可能一直在增長。如此改革,扯皮問題就會隨之而來。


    企業效益好了,職工認為是自己干得好。效益不好,職工會埋怨企業負責人或管理團隊管理不力,或者是市場環境造成的虧損,而不會認為是自己沒干好。


    賈姓人士表示,以今年受疫情大環境影響為例,多數企業經營發展不理想,在風雨中徘徊,部分持股職工就可能會拿經營發展好的企業作對比,對企業管理層提出質疑與問責。


    一旦矛盾升級成群體事件,對國企的社會影響力就會帶來更多負面影響。


    不僅是企業擔心,職工亦然。


    上述賈姓管理者對《企業觀察報》分析,無論是期權還是股權,如果讓員工掏一部分錢去購買,會有相當一部分人不愿意。


    他說,基層員工想法很復雜,一方面認為自己掏錢買股權,卻在企業經營中沒有話語權;同時對企業管理團隊的管理能力與水平也會提出質疑,擔心其是否會對企業誠心經營,或者會坐吃山空地熬日子。


    “主要還是職工把錢給企業不放心,認為把錢抓在自己手里比較實在,可自由支配。”賈姓管理者表示,職工拿錢買完股權后,卻覺得沒有話語權和主動權。


    其次是分紅。每個企業的財務狀況都不一樣,部分企業有調賬的可能。職工無法知道企業財務的真實情況,這也是一道能否放心購買股權的心墻。


    同時,國企改革更大的阻力,或許并不是企業與職工的擔憂,而是地方政府不積極的態度。


    作為曾經進入世界500強、有50多家下屬二級公司、在職員工15000多人的地市級國企,竟然沒有企業骨干、職工持股。


    “對2020年兩會政府工作報告提出的國企改革方向和要求,我們企業一直沒有傳達。”賈姓管理者表示,具體原因尚不知曉。個人推測,或是地方政府也不想推進國企混改。


    “一旦全資國企成為民資或員工持股的混合所有制企業,地方政府想再對國企指手畫腳要錢,就沒那么方便了。”這位賈姓管理者表示,從某種意義上而言,地方國企還擔負著緩解地方政府經濟壓力的重任,一旦混改后,政府就會陷入兩難境地。


    以上只是地方國企混合所有制改革、職工持股的部分難點。事實上,還有國有資產評估價格核算、職工持股認定等一系列流程,需要逐個攻破。


    成功案例:EMS脫困的金鑰匙


    雖然仍然存在諸多困惑,但在具體實踐中,企業虧損后,職工負面情緒影響與質疑并不是無藥可醫。


    “企業每月進行財務狀況公開就好。”孔凡對《企業觀察報》說,如此一來,生產經營中的成本、消耗、毛利率、凈利率等指標,都能讓員工充分明白與撐握,更加了解企業運營狀況。例如中聯水泥,就早已實現財務公開透明化。


    “下道工序是上道工序的買方,上道工序是下道工序的賣方。”孔凡表示,作業流程上的環環相扣,會讓員工知道,控制成本的關鍵環節是什么,毛利率與凈利率是如何獲得的。


    孔凡說,就像企業網格化管理一樣,廣大員工會有一個明確的努力方向。


    不僅是職工持股后的定期分紅,企業對職工進行利潤分紅的方式方法,也可以是靈活多樣的。


    例如,中國郵政速遞物流EMS的“共創共享”,在經營利潤超出目標后,對職工進行獎勵的“共享分紅制”,就成為助力國企脫困的一把金鑰匙。


    隨著順豐、德邦、中通等快遞物流公司的異軍凸起, EMS全國3800多個營業部經營艱難、虧損嚴重成為不爭的事實。


    2015年,郵政速遞物流兩次發文提出,對重點區域、重點市場可采取經營責任承包制,以創新經營和激勵機制,激發終端創收經營單元的積極性,在河南、安徽兩省率先試點“共享制分紅”,并在年底實現業績大幅增長。


    2015年底,郵政速遞物流將經營責任承包模式升級,頂層設計定義為“眾創眾享工程”,作為郵政速遞物流2016年和“十三五”期間的重大工程推進。


    可查詢數據顯示,截至2017年9月底,EMS全國經營單元眾創眾享覆蓋率達到80.6%,二級眾創眾享單元近9000個。


    周放生對EMS“眾創眾享工程”進行調研顯示,得益于“共享制分紅”的改革模式,EMS的2016年總收入324億元,比2015年增長17.1%;2017年總收入比2016年增長28%。


    以EMS北京永安里營業部為例,周放生進行了具體分析。


    2016年,該營業部虧損261萬元。2017年負責人競標上崗,將虧損降低至91萬元。如果增量減虧(增量利潤)獎勵為五五分成,國有資本拿50%,營業部負責人拿20%,職工拿30%。2017年7月,營業部從巨額虧損實現收支持平,并在當年年底盈利20萬元。


    根據上述“共享制分紅”機制,周放生為該營業部算了一筆賬。


    與2016年的虧損261萬元相比,實際贏利281萬元。考核指標是虧損91萬元就合格,如果盈利20萬元增量就是111萬元,職工拿111萬元的一半是55.5萬元,國有資本則拿225.5萬元。


    “如果沒有‘共享制分紅’激勵制度,EMS或許繼續虧損,可能虧損261萬元都打不住。”周放生接受媒體采訪時表示,企業沒投入一分錢的情況下,只是改變了激勵機制,就產生這么好的效果,可以看出機制改革的作用有多大。


    “前提是,一切都應基于公開透明的管理制度與財務之上。”孔凡如是表示。


    “新時代混合所有制改革的偉大創新就是,讓勞動者和資本的對立關系變統一,讓國家和職工的利益相統一。”中國政法大學商學院院長、金融研究院院長劉紀鵬對《企業觀察報》表示,一定要實現股份制基礎上的按份共有,具體量化到每個員工身上,使其真正成為分享企業利潤的主人。


    (編輯:王星


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